百花仙子托生为秀才唐敖之女唐小山。唐敖赴京赶考，中得探花。此时徐敬业起兵讨阀武则天，有奸人陷害唐敖说他与徐敬业有结拜之交，被革去功名。唐敖对仕途感到灰心丧气，便随妻子的弟弟林之洋到海外去游览。有一个饱经沧桑的舵公多九公为他们做向导。
他们航行不几日，来到君子国，这里崇尚谦恭、俭朴、礼让。商人们收低价讨好货，国王严令禁止臣民献珠宝，否则烧毁珠宝并治罪。唐敖和多九公在街上转了几个时辰，不禁感叹非常，点头称妙。到了大人国，据多九公介绍说，大人国的人民能够驾云。来到繁华闹市，唐敖、林之洋只见各人脚下之云五颜六色。多九公说：“登彩云，或登黑云，都在行动善恶，绝不在富贵贫贱。虽然别处人足下并不生云，但总是善走善路，恶走恶路。”
在“女儿国”里，林之洋被选为女王的“王妃”，他被穿耳缠足。在“两面国”里，人的前后都长着脸，每个人都有两个面孔，前面一张笑脸，后面浩然巾里藏着一张恶脸，这些人都虚伪狡诈。“无肠国”里的人都没有心肝胆肺，他们都贪婪刻薄。